内部管理制度

1、办公室文件管理制度

（1）事务所的行政文件由办公室拟稿，由所长签发。业务文件由业务部拟稿，经业务经理审核、签发。

（2）事务所的文件由办公室负责报送，送件人应把文件内容、报送日期、部门、接件人等事项登记清楚，并报告报送结果。 
（3）经签发的所有文件原稿送办公室存档，并填制移交清单。
（4）外来的文件由办公室负责签收，并于接件当日按领导批示送达有关部门，并填制报送单。 

（5）事务所的所有文件由办公室统一保管、存档。

（6）存档文件应按文件时间、性质分别保管，并建立目录以便查阅。

（7）各部门需要借阅事务所相关的文件，需经部门经理以上级别人员批准。

2、公司印章信证管理制度

为加强对公司印章的制发、改正与废止、使用及管理，特制定本制度。

公司印章的定义：

本制度中的印章是指在事务所发布或管理的文件，凭证文书等与事务所权利义务有关的文件上，因需以事务所名称或有关部门名义证明其权威作用而使用的印章。

（1）事务所印章的刻制、改刻与废止议案由部门经理提出，并在提出议案中将新旧印章种类、名称、形式、使用范围及管理权限予以说明。

（2）事务所印章的刻制由专人负责，同时，需要更换或废止的印章由各管理人员迅速将旧印章交还办公室。除特别需要，办公室将废止印章保存三年，然后征求事务所领导意见后再行处理。

（3）事务所印章遇到丢失、损毁、被盗等情况时，管理者应迅速向部门经理递交说明原因的报告书，部门经理依本节各条规定的手续处理。

（4）印章在办公室行政文员处进行登记，并建立台账，永久保存。

用印手续：

公司及注册会计师名章

（1）使用事务所或注册会计师名章时应先填写“事务所印章申请表”写明申请事项，征得部门经理同意后连同需盖章文件一并交印章管理人。

（2）在取得事务所经理认可后，将需盖章文件向事务所主管此类文件的经理呈递，由主管经理审查后依上述第（1）条办理。

事务所印章原则上由印章管理人掌握，印章管理人必须严格控制用印范围，仔细检查用印申请单上是否有批准人签字。

用印原则：

（1）事务所、注册会计师名章，分别用于以各自名义行文时使用。

（2）职务名章在以职务名义行文时使用。

（3）盖印文件必要时应盖报告防伪条章或骑缝印。

印信的使用规定：

（1）对事务所经营权有重大关联，涉及政策性问题或以事务所名义对政府行政、税务、金融等机构的行文，盖所长职章。

（2）以事务所名义对机关团体、事务所核发的证明文件，及各类规章制度的核决等由所长署名，盖所长职章。

（3）以部门名义于授权范围内对厂商、客户及内部规章典范的行文由经理署名者或盖经理职衔签字章。

（4）各部门在经办业务的权责范围内，对民营事业、民间机构、个人的行文以及收发文件时，盖部门章。

印信的监印：

（1）所长职章及特定业务专用章由所长核定本事务所监印人员。

（2）所长职衔签字章的核定由管理部主管为监印人员。

（3）经理职衔签字章及部门章由经理指定监印人员。

维护会计师事务所及其委托单位的利益和合法权益，规范会计师事务所的档案管理，根据《中华人民共和国档案法》、《中华人民共和国档案法实施办法》和《中国注册会计师独立审计准则》，结合本所实际情况特制定本制度。

业务档案是指会计师事务所在进行有关审计、验资、会计咨询、会计服务、税务代理、造价咨询等工作（以下简称“业务工作”）中形成的有保存价值的各种文字、图表、声像等不同形式和载体的历史记录。

各业务部要明确一名负责人，负责业务档案的组织领导工作；行政文员对本所的所有业务档案进行管理，并接受档案教育培训。业务档案管理人员应具备良好的职业道德素质、专业素质和知识素质。

3、办公室保密制度

（1）为了维护公司利益，特制订本规定，公司全体员工必须严格遵守。

（2）严守秘密，不得以任何方式向公司内外无关人员散布、泄漏公司机密或涉及公司机密。特别是涉及客户、人事、机构以及有争议的问题。

（3）不得向其他公司员工窥探、过问非本人工作职责内的公司机密。

（4）严格遵守文件登记和保密制度。不得将秘密文件带离办公室，如工作需要，应办理登记和审批手续，且不能将密件带到公共场所。

（5）严格遵守秘密文件、资料、档案的借用管理制度。如需借用秘密文件、资料、档案，须经所长批准。并按规定办理借用登记手续。

（6）调职、离职时，必须将自己经管的秘密文件或其他东西，交至所长或部门经理，并办理移交手续，切不可随意移交给其他人员。

（7）公司员工离开办公室时，必须将文件放入抽屉和文件柜中。节假日前要对凡有密件存放的地点进行检查，如有不安全隐患，要及时排除。

（8）发现丢失文件及泄密现象，要及时报告，认真处理。对丢失文件及泄密者，视情节轻重，给予一定处分；造成公司严重损失的，送有关机关处理。

（9）领导身边的文职人员要注意检查领导在外工作现场所有文件遗留；随领导外出，要在离车、离会场、离住所时检查文件有无遗失；领导开会回来后，要主动办理文件的登记、收存手续。

（10）召开涉及秘密事项的会议，必须有保密措施。会前应对保密人员进行保密教育。

（11）凡规定不准记录的内容，与会人员不得记录和录音，未经审核批准，不得报道。